按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》和《證券投資基金銷售管理辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定及中國證監(jiān)會基金部[2007]26號《關(guān)于基金實施<企業(yè)會計準(zhǔn)則>后修改原有基金合同相關(guān)條款的通知》要求，富國基金管理有限公司會同基金托管人中國農(nóng)業(yè)銀行，對本公司管理的富國天時貨幣市場基金合同進(jìn)行了修改，具體修改內(nèi)容如下：
第十三部分 基金資產(chǎn)估值
1、“（一）估值目的”
原表述為：
基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值計算出基金份額收益。
現(xiàn)修訂為：
基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金財產(chǎn)是否保值、增值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值計算出的基金份額收益。本基金采用固定份額凈值，基金帳面份額凈值始終保持為1.00元。
2、“（二）估值日”
原表述為：
本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日。
現(xiàn)修訂為：
本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日，以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日。
3、“（三）估值方法”
原表述為：
本基金按以下方式進(jìn)行估值：
1、本基金資產(chǎn)估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內(nèi)平均攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法估值前，本基金暫不投資于交易所短期債券。
本基金目前投資工具的估值方法如下：
（1）基金持有的附息債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應(yīng)收利息；
（2）基金持有的貼現(xiàn)債券采用購入成本和內(nèi)含利息列示，按購入成本和到期兌付面值之間的收益，在剩余期限內(nèi)每日計提應(yīng)收利息；
（3）基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應(yīng)收利息；
（4）基金持有的質(zhì)押式回購以成本列示，按協(xié)議利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息；
（5）基金持有的買斷式回購以協(xié)議成本列示，所產(chǎn)生的利息在實際持有期間內(nèi)逐日計提?；刭徠陂g對涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的估值。回購期滿時，若雙方都能履約，則按協(xié)議進(jìn)行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn)；融券業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有債券資產(chǎn)，實際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進(jìn)行估值；
（6）基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行實際協(xié)議利率逐日計提利息。
2、為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生較大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人于每一估值日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的估值對象進(jìn)行重新評估，即“影子定價”。當(dāng)“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達(dá)到或超過0.25%時，基金管理人應(yīng)與基金托管人商定后根據(jù)風(fēng)險控制的需要調(diào)整投資組合，其中對于偏離度的絕對值達(dá)到或超過0.5%的情形，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進(jìn)行臨時報告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并與基金托管人商定后參考成交價、市場利率等信息對投資組合進(jìn)行價值重估，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價值，確保以攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值不會對基金份額持有人造成實質(zhì)性的損害。
3、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述（1）－（6）規(guī)定的方法為基金財產(chǎn)進(jìn)行了估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?SPAN lang=EN-US>
4、如有新增事項，按國家有關(guān)法律法規(guī)的最新規(guī)定估值。
5、采用本估值方法可能對基金資產(chǎn)凈值波動帶來的影響：
（1）適用攤余成本法時，可能在一定時期內(nèi)高估或低估基金資產(chǎn)凈值。各估值對象的溢折價、利息收入按剩余期限攤銷平均計入基金資產(chǎn)凈值；
（2）適用影子定價法對估值對象進(jìn)行調(diào)整時，調(diào)整差額于當(dāng)日計入基金資產(chǎn)凈值，基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動。
6、上述估值方法如有變動，基金管理人將依照有關(guān)規(guī)定在指定媒體公告。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，開放式基金的會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，基金管理人有權(quán)按照其對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。
現(xiàn)修訂為：
本基金估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按實際利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內(nèi)攤銷，每日計提收益或損失。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。
1、本基金目前投資工具的估值方法如下：
（1）基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行實際協(xié)議利率逐日計提利息；
（2）基金持有的回購協(xié)議（封閉式回購）以成本列示，按實際利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息；
（3）基金持有的附息債券、貼現(xiàn)券購買時采用實際支付價款（包含交易費用）確定初始成本，每日按攤余成本和實際利率計算確定利息收入；
（4）基金持有的買斷式回購以協(xié)議成本列示，所產(chǎn)生的利息在實際持有期間內(nèi)逐日計提?；刭徠陂g對涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的估值?；刭徠跐M時，若雙方都能履約，則按協(xié)議進(jìn)行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn)，實際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進(jìn)行估值；
（5）基金持有的資產(chǎn)支持證券視同債券，購買時采用實際支付價款（包含交易費用）確定初始成本，每日按攤余成本和實際利率計算確定利息收入。
2、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述（1）-（5）規(guī)定的方法為基金財產(chǎn)進(jìn)行了估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?SPAN lang=EN-US>
3、為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按其他可參考公允價值指標(biāo)計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生稀釋和不公平的結(jié)果，基金管理人于每一估值日，采用其他可參考公允價值指標(biāo)，對基金持有的估值對象進(jìn)行重新評估，即“影子定價”。當(dāng)“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達(dá)到或超過0.25%時，基金管理人應(yīng)根據(jù)風(fēng)險控制的需要調(diào)整組合。其中，對于偏離度的絕對值達(dá)到或超過0.5%的情形，基金管理人應(yīng)編制并披露臨時報告?；鸸芾砣硕ㄆ跍y試所采用的其他可參考公允價值指標(biāo)確定方法的有效性。
4、如有新增事項，按國家有關(guān)法律法規(guī)的最新規(guī)定估值。
5、采用本估值方法可能對基金資產(chǎn)凈值波動帶來的影響：適用影子定價法對估值對象進(jìn)行調(diào)整時，調(diào)整差額于當(dāng)日計入基金資產(chǎn)凈值，基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動。
6、上述估值方法如有變動，基金管理人將依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在指定媒體公告。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，開放式基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，基金管理人有權(quán)按照其對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。
4、“（四）估值對象”
原表述為：
運用基金資產(chǎn)所購買的一切有價證券以及銀行存款本息、應(yīng)收款項以及其他投資等資產(chǎn)。
現(xiàn)修訂為：
本基金依法持有的銀行存款、各類有價證券和應(yīng)收款項以及其他投資等資產(chǎn)。
5、原表述為：“（六）基金份額凈值的確認(rèn)和估值錯誤的處理”
本基金采用四舍五入的方法，每萬份基金凈收益保留小數(shù)點后4位，基金7日年化收益率保留小數(shù)點后3位，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致每萬份基金凈收益小數(shù)點后4位或基金7日年化收益率小數(shù)點后3位以內(nèi)發(fā)生差錯時，視為估值錯誤，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
基金管理人和基金托管人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時性。當(dāng)基金管理人確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生估值錯誤情形時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；估值錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。
因基金估值錯誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過錯人追償?；鸷贤漠?dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理：
1、差錯類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機(jī)構(gòu)、代銷機(jī)構(gòu)投資者自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該差錯遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）按下述“差錯處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等；對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、差錯處理原則
（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，差錯責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的差錯，給當(dāng)事人造成損失的由差錯責(zé)任方承擔(dān)；若差錯責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯已得到更正。
（2）差錯的責(zé)任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對差錯的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。
（3）因差錯而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯責(zé)任方仍應(yīng)對差錯負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失（“受損方”），則差錯責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責(zé)任方。
（4）差錯調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式。
（5）差錯責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯方追償；追償過程中產(chǎn)生的有關(guān)費用，應(yīng)列入基金費用，從基金財產(chǎn)中支付。
（6）如果出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人未按規(guī)定對受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費用和遭受的損失。
（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。
3、差錯處理程序
差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明差錯發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯的責(zé)任方；
（2）根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進(jìn)行評估；
（3）根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就差錯的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；
（5）基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計算錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。
現(xiàn)修訂為：
“（六）每萬份基金凈收益的確認(rèn)和估值錯誤的處理”
本基金的估值采用四舍五入方式，每萬份基金凈收益的計算保留到小數(shù)點后4位，基金七日年化收益率保留到小數(shù)點后3位，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致每萬份基金凈收益小數(shù)點后4位或基金七日年化收益率小數(shù)點后3位以內(nèi)發(fā)生差錯時，視為估值錯誤。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
當(dāng)基金管理人確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生估值錯誤情形時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告并予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；當(dāng)錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)及時通知基金托管人并報中國證監(jiān)會；錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。
因基金估值錯誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過錯人追償?；鸷贤漠?dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理：
1、差錯類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機(jī)構(gòu)、或代理銷售機(jī)構(gòu)、或投資者自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該差錯遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）按下述“差錯處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等；對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、差錯處理原則
（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，差錯責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的差錯，給當(dāng)事人造成損失的，由差錯責(zé)任方承擔(dān)；若差錯責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯已得到更正。
（2）差錯的責(zé)任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對差錯的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。
（3）因差錯而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯責(zé)任方仍應(yīng)對差錯負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失（“受損方”），則差錯責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責(zé)任方。
（4）差錯調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式。
（5）差錯責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金財產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯方追償。
（6）如果出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人未按規(guī)定對受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費用和遭受的損失。
（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。
3、差錯處理程序
差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明差錯發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯的責(zé)任方；
（2）根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進(jìn)行評估；
（3）根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就差錯的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；
（5）基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計算錯誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。
6、“（八）特殊情形的處理”
原表述為：
1、基金管理人按估值方法的第2、3、4項進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理；
2、由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
現(xiàn)修訂為：
1、基金管理人按估值方法的第2、3項進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理；
2、由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
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二00七年九月二十八日